什麼是QDAP扣稅年金？
QDAP是“合資格延期年金保單”，全稱為Qualifying Deferred Annuity Policy。隨著人口老化問題越趨嚴重，同時也是為了鼓勵市民自願儲蓄，政府推出了這個QDAP扣稅年金計劃，只要參與這個扣稅年金計劃，就能夠享有扣稅優惠。
年金可扣多少稅？
個人可就合資格延期年金保費申請最高HK$60,000的扣稅額。具體扣稅金額取決於個人的應課稅入息及邊際稅率,公式為:
合資格延期年金保費 x 邊際稅率 = 年金扣稅金額
例如,若個人的應課稅入息為HK$1,000,000,邊際稅率為17%,而該年度繳付的合資格延期年金保費為HK$60,000,則可扣稅金額為:
HK$60,000 x 17% = HK$10,200
例子：假設夫婦年薪各有六十萬，有基本得我免稅項及其他免稅額，他們原本共需繳交$74500 。
現在若夫婦各配置一份年金，他們就能夠分別免稅$10200，一共就免稅$20400，扣減後只需繳交$54100。
扣稅年金有哪些種類？
- 五年供款期 六十歲開始終身派發
- 十年供款期 六十歲開始終身派發
- 五年供款期 固定年期派發（一般為十至十五年）
扣稅年金可以幾時拎翻？
一般六十歲開始派發，但可以因應自己的需要提早領取。
十年供款期的一般十年可以回本提早領取。
五年供款期一般第六年至第八年可以回本提早領取。
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2019年買咗五年期扣稅年金？到期即刻攞會否俾稅局追番扣稅額？
扣稅年金計劃是哪一種年金？
年金概念：
1.供款期：資金投入
2.投資期（滾存期）：供款完全後產生複利效果。一般滾存至退休(60-65歲下會以固定金額派發一段長時間或至終身)
3.年金收成期：每年或每月派發
4. 身故賠償：年金餘下的資金在保單持有人身故後傳承給受益人（一般後直系親屬）
夫婦年金可以買多少份？
情況一：當夫婦雙方都有工作，可以買兩份。
情況二：當夫婦其中一方沒有工作，就只能買一份。
購買扣稅年金前必須考慮的八大因素
產品因素
- 1. 回本期：作為理財產品的一類，回本期愈快，利息滾存速度愈理想。
- 2. 派發期：與回本期一樣重要，應考慮能夠派發至終身的年金產品。
- 3. 保證與非保證回報的派發比例：納稅者可以選擇購買保證回報較高或全保證的年金產品，減低不確定性。
- 4. 保費節扣：作為為了扣稅的選擇，節扣同樣需要考慮。節扣優惠愈高 實際回報便愈好。
- 5. 保費假期：當出現暫時沒法供款的情況下，選擇具有假期的產品能夠擁有更大的容錯率。
代理人因素
- 6. 附加價值：相關保險代理人能夠提供額外的稅務服務，例如代為申請緩繳暫繳稅服務。
- 7. 資產配置建議：各種理財產品之間的配合能夠為投保人帶來多少好處。
個人因素
- 8. 工作穩定性：投保需要穩定的工作來確保不會斷供，穩定工作能夠減輕投保者的壓力。
- 9. 伴侶職場規劃：如果伴侶有意因為各種原因提前離開職場下，相關的優惠和減免可能會受到影響，需要慎重考慮。
- 10. 家庭規劃：子女能夠在另外一些方面提供免稅額，可能綜合考慮下會出現扣稅年金不再是最佳選擇的情況。
- 11. 父母退休年齡：父母退休後能夠提供的免稅額同樣可能會導致扣稅年金不再是最佳選擇的情況。
除了扣稅年金以外得另外一個選擇：可扣稅強積金自願性供款
什麼是可扣性強積金自願性供款？
可扣性強積金自願性供款是唯一提供稅務優惠的自願性供款，賬戶持有人可在薪俸稅或個人入息課稅享稅務優惠，在2019-20和之後的每個課稅年度下，扣稅上限為$60000。
可扣稅強積金自願性供款的好處是什麼？
- 1. 方便：合資格人士可自由選擇設有可扣稅自願性供款的強積金計劃，直接為受托人開立賬戶及供款。
- 2. 清晰：強積金受托人每年會提供供款概要，方便計劃成員填寫報稅表。
- 3. 靈活：可不定期、不定金額靈活供款，亦可以因應個人情況隨時增加、減少、停止、或重新開始供款。
- 4. 簡單：賬戶持有人可隨時將全數賬戶結餘轉移至其他強積金計劃的可扣稅自願性供款賬戶。
可扣稅強積金自願性供款VS扣稅年金
| 合資格延期年金保單 | 可扣稅強積金自願性供款 |
| 購買指定合資格延期年金保單 | 須另外開設強積金可扣稅強積金自願性供款戶口 |
| 最低保費總額18萬元,最短供款期5年 | 不設最低保費總額和最低供款期 |
| 領取期最早8年,最遲11年,視乎計劃而定 | 65歲或以上(或符合計劃訂明的特定情況),可一筆過或分期領取 |
| 免稅合共$60000 | 免稅合共$60000 |
| 免稅合共$10200 | 免稅合共$10200 |
如何選擇年金計劃？
各公司的扣稅年金比較
- 1. 假設45歲人士投保，供款期5年，每年保費60,000港元並繳付17%稅率，總慳稅額51,000港元，50歲開始展開10年年金期，未計保費徵費。
- 2. 依綜合儲蓄年金評分排列。綜合儲蓄年金評分計算保證回報、預期回報、以及早期退保的表現。詳細評分方法。
- 3. 產品以美元保單為基準，並折算成港元，一切以保險公司資料為準。
- 4. 資料截至2024年1月19日。
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