在香港，延期扣稅年金是一種受到廣泛關注的投資工具。這種年金計劃允許投資者在購買後的五年內享受稅收優惠。
然而，當年金的現金價值等值其供款額時（五年供款額$300,000 等餘現金價值 $300,000)
有些投資者或有可以提取作其他用途。
但好多人擔心提早贖回年金計劃的現金價值是否會需要向税局申報及追回稅款？
本文將深入探討延期扣稅年金的概念、種類、相關稅務條例、提早贖回和其他扣稅工具，並通過一個真實例子來幫助讀者更好地理解這個主題。
一、什麼是延期扣稅年金？
延期扣稅年金是一種投資工具，旨在為投資者提供稅收優惠。投資者在購買延期扣稅年金後的五年內，可以享有最高每年$10,200的扣稅額（假如納稅人士屬於最高17%稅階）這意味著，投資者可以資金投入到這個計劃中，到六十歲派發年金，增加退休現金流。
二、有什麼種類？
延期扣稅年金有多種不同的類型，包括固定年金、終身年金。
固定收益年金的派發年期是固定的，一般為10至15年，適合年紀較大的人士購買。
終身年金結合了固定收益和股票連接兩種元素，以平衡風險和回報，能夠終身派發，適合年紀較輕的人購買。
三、根據香港那些稅務條例可以扣稅？
香港稅務局根據《稅務條例》的規定，允許投資者在購買延期扣稅年金時享受稅收優惠，最高上限為六萬，與自願性強積金供款共同分享這個限額。
這意味著，投資者可以將購買年金的金額從課稅所得中扣除，以減少稅款的支付。
四、提早贖回是否需要追回稅款？
經過本機構向稅務主任查證，不論納粹在哪個年期提取年金的現金價值，只要在抽查時能夠提出相關的供款證明，都無需追溯過往的免稅額。
換句話說，如果投資者在購買年金後不到五年的時間內贖回，他們不需要支付相應的稅款，以補償之前享受的稅收優惠。這是香港稅務局對納稅人採取的措施。
五、還有那些扣稅工具？
除了延期扣稅年金及自願性強積金供款外，還有自願醫保扣稅工具可供投資者選擇。
這些工具提供不同的稅收優惠和退稅機制，讓投資者能夠有效地管理和最小化稅務負擔。
六、真實例子
讓我們通過一個真實的例子來更好地理解延期扣稅年金的運作方式。
假設在2019年，小明在香港購買了一個五年期的延期扣稅年金，金額為60,000港元。根據香港稅務局的規定，小明可以在購買年金時將這筆金額從他的課稅所得中扣除。
2024年小明急需一筆錢裝修，小明決定提取年金。他決定一次性提取全部金額，即300,000港元，因為他巳經支付了五年並有相關證明，因此不會影響之前的免稅額及不需補交過去五年$51,000的稅金。
結論：
延期扣稅年金是一種在香港廣受歡迎的投資工具，它提供了在購買後五年內的稅收優惠，只有出視有關供款證明，任何時段內提取都毋須追收之前所節省的稅款，大家可以放心。除了延期扣稅年金，還有其他扣稅工具可供投資者選擇，以最大程度地減少稅務負擔。在做出投資決策之前，投資者應該仔細研究相關條例和規定，並根據自己的財務目標和風險承受能力做出明智的選擇。
若然你的五年期扣稅年金巳到期，可以咨詢你的保險代理人或尋找我們提供第三者意見，讓你能了解更多。
